Укрываться от уплаты налогов становится все сложнее

Международный отдел налогового управления Израиля, в сотрудничестве с отделом расследований, задержали израильтянина, купившего за границей престижные часы PATEK PHILIPPE за 10 миллионов шекелей. При этом, согласно налоговой отчетности, годовой доход покупателя не превышает 60 тысяч шекелей.

Вышеуказанный случай имел место еще в начале 2016 года, но до сих пор не было известно каким образом израильская налоговая служба получает информацию об израильтянах, совершающих за границей покупки на сотни тысяч долларов и евро, но при этом отчитывающихся о мизерных доходах в Израиле. Только сейчас стал известен один из способов «охоты» на уклонистов, активно тратящих деньги за границей — это происходит с помощью так называемых «добровольных списков», поступающих в налоговое управление Израиля от зарубежных коллег.

Параллельно с договоренностями, официальными и неофициальными, об обмене информацией между налоговыми и органами и получением списков из зарубежных банков, израильские налоговики время от времени получают списки от налоговых служб стран, с которыми Израиль подписал налоговую конвенцию. В списках фигурируют особо крупные приобретения израильтян в данных странах. Получив данные, международный отдел в израильской налоговой службе сопоставляет их с налоговой отчетностью указанных в списках граждан и проверяет соответствие доходов и расходов. В случае несоответствия информация поступает в отдел расследований и кольцо вокруг уклониста начинает сжиматься.

Израиль подписан под более чем 50 конвенциями об избежании двойного налогообложения —международными соглашениями, которые заключают между собой государства, с целью исключить двойное обложение налогом доходов и имущества граждан и организаций – один раз в одном государстве и другой раз в другом. Кроме того, в рамках конвенций идет обмен налоговой информацией между государствами. Что касается «добровольных списков», то информация в них — как отмечают налоговики — намного скуднее информации в списках, получаемых, к примеру, из США в рамках соглашения FATCA, но бывают и интересная информация, наподобие информации о приобретении часов за 10 миллионов шекелей.

Как отмечают налоговики, израильтяне испытывают слабость к престижным часам и особенно к Rolex (зачастую приобретая их для перепродажи в Израиле «по-черному»), поэтому в налоговую службу постоянно идет информация из стран Европы, службы которой проводят проверку выплаты НДС продавцами. В рамках таких проверок налоговые службы требуют списки всех заграничных покупателей, которые получили освобождение от уплаты НДС. Если покупатель является резидентом страны, с которой подписана конвенция об избежании двойного налогообложения, то информация о нем бесполезна для местной налоговой службы, и она уходит за границу.

Процесс обмена информацией между странами, включая автоматический обмен и передачу информации по требованию, набирает силу. До сих пор обмен шел с 54 странами, в ближайшее время список будет увеличен до 90 стран. В этом отношении наиболее эффективным является автоматический обмен информацией, в рамках которого в налоговое управление поступают диски с именами и информацией о пассивных доходах (процент, дивиденды и прочее) и активных доходах (заработная плата, доходы от бизнеса и прочее). Сочетание «автоматических» и «добровольных» списков является чрезвычайно эффективным инструментом в борьбе с теми, кто не желает платить налоги.


Источник: НЭП